Jak odliczyć VAT z faktury zagranicznej?

Zasady zwrotu podatku VAT z zagranicy

Przedsiębiorcy realizujący zakupy w krajach Unii Europejskiej mają prawo wystąpić o zwrot naliczonego podatku VAT. W tym przypadku zastosowanie ma procedura VAT-REFUND. To prosty proces, który wskazuje, jak odliczyć VAT z zagranicznej faktury i uzyskać zwrot. Taka operacja jest możliwa tylko po spełnieniu kilku warunków:

• Firma nie ma siedziby i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w kraju, gdzie zostały nabyte towary lub usługi.
• Przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT z zarejestrowaną działalnością.
• Firma nie może realizować wyłącznie operacji zwolnionych z opodatkowania VAT.

Procedury związane z tym, jak odliczyć VAT są niedostępne dla osób, które prowadzą działalność zwolnioną z opodatkowania VAT, niezależnie od przyczyny uznania zwolnienia. 

Sprawę związaną ze zwrotem podatku załatwisz wygodnie przez internet. Możesz też skorzystać z funkcjonalnej aplikacji, która ułatwia prowadzenie rozliczeń VAT OSS od transakcji międzynarodowych na terenie UE. Szczegóły na ten temat znajdują się na stronie: https://taxology.co/pl/taxology-app/.

Kiedy i jak odliczyć VAT? Warunki zwrotu podatku

Zwrot podatku VAT za transakcje zrealizowane na terenie innych państw Unii Europejskiej otrzymasz tylko w określonych sytuacjach. Odliczenie VAT-u jest możliwe w przypadku:

• zakupu paliwa,
• wynajmu środków transportowych,
• zrealizowania opłat drogowych,
• pokrycia kosztów zakwaterowania w trakcie podróży firmowej,
• zakupu żywności, napojów i wizyty w restauracjach,
• uiszczenia opłaty za wstęp na targi i wystawy,
• wydatków na dobra luksusowe, rozrywkowe oraz reprezentacyjne.

Każda transakcja zakupowa ma wewnątrzwspólnotowy kod, który musi zostać potwierdzony fakturą sprzedażową. W trakcie ubiegania się o odliczenie VAT i zwrotu nadpłaconego podatku, konieczne jest dołączenie potwierdzenia transakcji do wniosku. Jeśli interesuje Cię tematyka rozliczeń VAT i chcesz dowiedzieć się więcej, przejrzyj artykuł: https://taxology.co/pl/rozliczanie-vat/.

Gdzie odliczyć VAT i złożyć wniosek o zwrot?

Sprawy związane ze zwrotem podatku VAT z zagranicy możesz załatwić przez internet. Druga opcja to wizyta w urzędzie skarbowym stosownym dla miejsca prowadzenia działalności gospodarczej lub zamieszkania. Przykładowo: jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą – wniosek złóż w urzędzie skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania. 

Firmy prowadzone jako osoby prawne, czyli spółki z o.o lub jednostki organizacyjne bez osobowości prawnej muszą składać wniosku do urzędu skarbowego właściwego dla siedziby podmiotu. Procedura wygląda jeszcze inaczej w przypadku działalności osiągających wysokie dochody. W tym przypadku wniosek złożysz w dwóch miejscach:

• Wyspecjalizowane Urzędy Skarbowe o zasięgu wojewódzkim – dla firm o przychodach netto w wysokości co najmniej 3 mln euro.
• I Mazowiecki Urząd Skarbowy w Warszawie – dla firm o przychodach netto powyżej 50 mln euro.

Zapoznanie się z aktualnymi przepisami to pierwszy krok, aby zdobyć kompleksową wiedzę, jak odliczyć VAT z zagranicy i uzyskać zwrot.

Jak odliczyć VAT? Krok po kroku

Procedury związane z tym, jak odliczyć VAT z zagranicy to kilka dość prostych kroków. Aby otrzymać zwrot podatku zapłaconego w innym kraju UE:

1. Uzupełnij formularz VAT-REF i złóż dokument do odpowiedniego urzędu skarbowego. 
2. Poczekaj na wprowadzenie danych do systemy VAT-REFUND.
3. Dołącz do wniosku faktury potwierdzające poniesione wydatki.

Na wysyłkę deklaracji i wniosku o zwrot VAT UE masz czas do 30 września roku następującego po roku podatkowym, którego dotyczy wniosek. Ten termin jest nieprzekraczalny.

Po zaakceptowaniu dokumentacji urząd skarbowy ma obowiązek przekazania informacji o zwrocie do państwa członkowskiego w ciągu 15 dni od daty otrzymania wniosku. Złożenie dokumentów jest w darmowe – nie podlega opłacie skarbowej. O przyjęciu lub odrzucenia wniosku przez państwo członkowskie zostaniesz powiadomiony w terminie: 2, 4 lub 9 miesięcy zależnie od poziomu skomplikowania sprawy. Po zaakceptowaniu dokumentów zwrot jest realizowany w terminie do 10 dni roboczych od upływu wyżej wymienionych terminów.

Dziękujemy, że przeczytałaś/eś nasz artykuł do końca. Jeśli chcesz być na bieżąco z informacjami prawnymi, zapraszamy do naszego serwisu ponownie!
Jeżeli podobał Ci się artykuł podziel się z innymi udostępniając go w mediach społecznościowych - poniżej masz szybkie linki do udostępnień.